Die Unternehmens-IT bedingt Umsatz und vor allem Effizienz. Wir als Abschlussprüfer legen unseren Fokus zunehmend auch auf die IT, denn eine gut geführte IT schafft Vertrauen in die gelieferten Zahlen, eine unzureichend geführte IT erhöht dagegen das Risiko von Fehlangaben. Im Rahmen der Jahresabschlussprüfung müssen wir sicherstellen, dass der geprüfte Abschluss ein zutreffendes Bild des Unternehmens abgibt und die Fortführung  des Unternehmens nicht gefährdet ist. Da einerseits das Zahlenwerk  digital vorliegt, andererseits die Fortführung des Unternehmens ganz wesentlich von einer funktionierenden IT abhängt, gewichten wir die IT in unseren Prüfungen stärker als früher.

Positiv beurteilen wir beispielsweise eine automatisierte Rechnungseingangsverarbeitung oder eine sinnvolle Prozessunterstützung durch KI. Risiken für das Unternehmen sind demgegenüber Cyberangriffe, überbordende (Admin-)Rechte, „Single Person Knowledge“ und auch Dienstleistungsverträge ohne Nennung von Wiederanlaufzeiten. Praktisch schauen wir aus vier Blickwinkeln auf Ihre IT:

1. Governance und Verantwortung: Zuständigkeiten, Entscheidungswege und Monitoring der IT
2. Prozesse und Kontrollen: Funktionstrennung, Überwachung von Schnittstellen
3. Daten und Nachvollziehbarkeit: Prüfpfad vom Beleg bis zur Abschlusszahl
4. Resilienz und Notfallfähigkeit: realistische RTO/RPO für Kernsysteme, Notfallplan, Vereinbarungen mit kritischen Dienstleistern.